Esto es lo que necesita saber

Las cuentas IRA Roth son un tipo de cuenta de jubilación después de impuestos. Debido a que los propietarios de Roth IRA pagan impuestos sobre la renta sobre las contribuciones, generalmente pueden retirar sus ahorros, y cualquier ganancia de inversión, libre de impuestos y multas en la vejez.

Pero las cuentas de jubilación vienen con varias reglas para evitar posibles peculiaridades fiscales, y las cuentas IRA Roth no son una excepción.

Las contribuciones a una cuenta IRA Roth casi siempre están libres de impuestos y multas. Puedes retirarlo en cualquier momento y a cualquier edad porque ya has pagado el impuesto sobre la renta por este dinero.

Sin embargo, no siempre ocurre lo mismo con las ganancias de inversión de esas contribuciones.

En lenguaje fiscal, un retiro de IRA Roth debe ser una “distribución calificada” para evitar impuestos o multas. Los impuestos sobre las ganancias de inversión se aplican a tasas impositivas de “ingresos ordinarios”, no a tasas preferenciales de impuestos a las ganancias de capital.

Hay dos requisitos para que un retiro se considere una distribución calificada:

• edad: Es posible que se le cobre una sanción fiscal del 10 % e impuestos sobre la renta sobre cualquier beneficio de inversión que retire antes de los 59 años y medio. (Existen algunas excepciones a la penalización por “retiro anticipado”).
• tiempo: Aquí es donde entra en juego la “regla de los cinco años”. Los propietarios de Roth IRA deben haber mantenido sus cuentas durante al menos cinco años para evitar pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias de inversión retiradas.

Aquí hay un ejemplo simple: digamos que un hombre de 60 años contribuye $ 6,000 a una cuenta IRA Roth en enero de 2020. Es la única cuenta IRA Roth del ahorrador y la primera vez que contribuye dinero a una cuenta de este tipo. La ganancia de inversión es de aproximadamente $ 1,500. En 2023, el ahorrador, que ahora tiene 63 años, decidió retirar la totalidad de los $7500.

Podrías pensar que este tipo es obvio, porque tiene más de 59 años. Sin embargo, esa persona deberá impuestos sobre la renta sobre las ganancias de $1,500 porque la cuenta no ha estado abierta durante cinco años. No será una distribución calificada.

Slott dijo que hay una solución fácil para una cuenta IRA Roth de 5 años si no te importa hacer un poco de planificación anticipada.

Si esta persona de 63 años hubiera aportado dinero a una cuenta IRA Roth en cualquier momento hace cinco años, incluso si fuera solo $ 1 en 1990, por ejemplo, sus ganancias de inversión hoy estarían libres de impuestos cuando se retiren. (Una advertencia: una persona menor de 59 años aún puede deber una multa fiscal del 10% sobre las ganancias retiradas, con algunas excepciones).

Eso se debe a que el período de tenencia de cinco años comienza “con el primer año fiscal en el que se realizó una contribución a una cuenta IRA Roth que se preparó para su beneficio”, según el IRS.

En otras palabras, es la contribución inicial de Roth IRA la que inicia el reloj de cinco años, dijo Slott. Comienza el 1 de enero del año en que se aportó el primer dólar. Este reloj dura para siempre, dijo Slott, y no se reinicia si se realizan contribuciones futuras o si la cuenta se cierra y luego se vuelve a abrir.

Los ahorradores elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth deben abrir una para comenzar el reloj ahora y evitar inconvenientes más adelante, dijo Sloat.

Por supuesto, no todos son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth. Hay límites de ingresos: un contribuyente soltero no puede aportar dinero a una cuenta IRA Roth en 2023 si su ingreso bruto ajustado supera los $153,000. Las parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjunta tienen un límite MAGI de $228,000.

Convertir una cuenta IRA Roth es una forma de sortear estos límites de ingresos. La transferencia es otra forma de iniciar el período de cinco años para las distribuciones elegibles, dijo Sloat, aunque advirtió que existe una regla diferente de cinco años para los fondos transferidos que podría duplicar a los contribuyentes menores de 59 años.

Otra nota importante: el período de cinco años aún puede aplicarse si heredó una cuenta IRA Roth de un titular de cuenta fallecido.

Sin embargo, en última instancia, los ahorradores jubilados que usan sus cuentas según lo previsto por la ley fiscal, como un receptáculo de ahorros acumulados durante un largo período y para usar en la vejez, no deben temer quedar atrapados en ninguna de estas bases impositivas.

“Si usa el modelo Roth de la manera prevista, nunca necesitará conocer la regla de los cinco años”, dijo Sloat.